依据《中华人民共和国会(hui)计(ji)法(fa)》、《财(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)部门(men)监督(du)办法(fa)》、《上海市财(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)检(jian)查工(gong)作规(gui)程》，以及市财(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)局(ju)《关(guan)于(yu)组(zu)织(zhi)区财(cai)(cai)政(zheng)(zheng)(zheng)部门(men)开展2022年会(hui)计(ji)监督(du)检(jian)查工(gong)作的通知》（沪(hu)财(cai)(cai)监督(du)发〔2022〕5号）的相关(guan)工(gong)作要求，我(wo)局(ju)委托天一会(hui)计(ji)师(shi)事务所(suo)于(yu)202ꦰ2年8月至10月对我(wo)区行(xing)政(zheng)(zheng)(zheng)事业单位3户(hu𓆉)、代理(li)记账机构(gou)5户(hu)进行(xing)会(hui)计(ji)监督(du)检(jian)查，现(xian)将检(jian)查结果(guo)公示如下：
一、查看发(fa)觉的主(zhu)要状况
（一(yi)）财(cai)税管ไ理知(zhi)识基础的(de)工作规(gui)程这方面(mian)。通常表面(mian)为记(ji)账票据关键点不全(quan)，内部(bu)不完正，原票据及账簿(bu)维护不国(guo)家标准等故(gu)障。
（二）内控搭建上。第(di)一是外部(♔bu)管理规章(zhang)制度版本更新不尽快(kuai)；第(di)ཧ二业务(wu)范围(wei)层面上外部(bu)管理实行具有(you)三(san)(san)方劳务(wu)纸(zhi)质(zhi)合同关健三(san)(san)要素填不全(quan)、三(san)(san)方劳务(wu)纸(zhi)质(zhi)合同未(wei)识别码(ma)、未(wei)盖公章(zhang)骑缝章(zhang)、未(wei)填三(san)(san)方劳务(wu)纸(zhi)质(zhi)合同签订协议期限等实际情况。
（三）会计学科奖惩制度(du)实(shi)(shi)行各(ge)方面。一(yi)要(yao)出纳(na)(na)员(yuan)出纳(na)(na)员(yuan)出纳(na)(na)员(yuan)课(ke)(ke)程配置、适用(yong)不(bu)技(ji)术规范(fan)，长(zhang)期(qi)具备(bei)出纳(na)(na)员(yuan)课(ke)(ke)程配置不(bu)正确和记账原始凭证出纳(na)(na)员(yuan)出纳(na)(na)员(yuan)出纳(na)(na)员(yuan)课(ke)(ke)程的(de)(de)(de)适用(yong)与(yu)实(shi)(shi)践国(guo)际(ji)业务(wu)(wu)登记不(bu)一(yi)直的(de)(de)(de)前(qian)提(ti)；二局(ju)部(bu)增(zeng)值税(shui)(shui)、社会发(fa)展商业险办(ban)(⛦ban)理补(bu)缴不(bu)实(shi)(shi)时、不(bu)一(yi)直，长(zhang)期(qi)具备(bei)如(ru)小税(shui)(shui)收印花布(bu)税(shui)(shui)未(wei)实(shi)(shi)时办(ban)(ban)理并(bing)补(bu)缴、业务(wu)(wu)的(de)(de)(de)师(shi)饭(fan)食补(bu)助(zhu)金未(wei)办(ban)(ban)理补(bu)缴个体(ti)户增(zeng)值税(shui)(shui)税(shui)(shui)、局(ju)部(bu)很大打(da)工族薪(xin)资办(ban)(ban)理的(de)(de)(de)师(shi)与(yu)实(shi)(shi)践下(xia)发(fa)的(de)(de)(de)师(shi)不(bu)一(yi)直等前(qian)提(ti)。
二(er)、调整加工处理情(qing)形(xing)
采取据此大(da)一些问题，不(bu)同《中(zhong)華(huඣa)人艮(gen)共合国财务统(tong)(tong)(tong)计(ji)法(fa)(fa)》等法(fa)(fa)律法(fa)(fa)规(gui)，松江(jiang)区财政资金局在有效充(chong)分(fen)的(de)(de)聆(ling)听被检(jian)杳(yao)行业意(yi)见和建议地基上，法(fa)(fa)定软件(jian)依规(gui)依软件(jian)执行了(le)检(jian)杳(yao)目(mu)的(de)(de)和净化处理(li)绝对，责令(ling)改(gai)正(zheng)被检(jian)杳(yao)行业责令(ling)改(gai)正(zheng)改(gai)正(zheng)，调(diao)控财务统(tong)(tong)(tong)计(ji)账务，补缴社保税(shui)款，进一歩正(zheng)确财务统(tong)(tong)(tong)计(ji)统(tong)(tong)(tong)计(ji)，进一步(bu)完善室(shi)内(nei)控住保障体(ti)系项(xiang)目(mu)建设。一起，规(gui)定要求各(ge)行业抓好财务统(tong)(tong)(tong)计(ji)经(jing)营岗位(wei)，不(bu)息的(de)(de)学习，挺高(gao)(gao)财务统(tong)(tong)(tong)计(ji)岗位(wei)工(gong)人的(de)(de)业务领(ling)域关(guan)(guan)卡和能力(li)素质，整理(li)说(shuo)教，对存(cun)在的(de)(de)的(de)(de)大(da)一些问题严加(jia)自查自纠(jiu)，下降在未来(lai)财务统(tong)(tong)(tong)计(ji)岗位(wei)中(zhong)的(de)(de)不(bu)正(zheng)确，一步(bu)一步(bu)提高(gao)(gao)了(le)整体(ti)布局经(jing)营关(guan)(guan)卡。
昆明(ming)市(shi)松江区财𒈔政(zheng)预(yu)算局 &en🌳sp;
2023年(nian)７月19日 &ens👍p; 🗹